湖北省國有企業生產經營管理廉潔風險防控暫行辦法
日期：2011-05-10
第一章 總 則
第一條 為預防我省國有企業生產經營管理廉潔風險，規范國有企業生產經營管理行為，推動國有企業科學發展，根據《湖北省國有企業開展廉潔風險防控工作實施意見》及相關規定，結合實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本省縣級以上人民政府依法履行出資人職責的國有獨資企業、國有控股企業，黨組織關系在地方的中央在鄂國有獨資企業、國有控股企業。
第三條 國有企業實施生產經營管理廉潔風險防控，應當按照優化職權配置、完善內部控制、規范業務流程、實施過程監管的要求，對企業經營管理流程、資金運用、物資購銷、項目建設以及其他重要業務進行重點監控和制約。
第四條 國有企業應當定期開展廉潔風險排查，系統分析生產經營管理中的廉潔風險點，確定廉潔風險應對策略，實施腐敗跡象管理，實現廉潔風險的有效控制與及時處置。
第五條 國有企業黨委（黨組）書記、董事長、未設董事會的總經理為實施本辦法的主要責任人，國有企業黨組織負責組織、指導、協調、部署，企業紀檢監察機構負責具體組織協調，企業各部門和成員單位負責具體貫徹落實。
第六條 上級紀檢監察機關和履行出資人職責的機構應將生產經營管理廉潔風險防控情況納入黨風廉政建設責任制和經營管理績效考評體系，加強檢查考核，促進廉潔風險防控的貫徹落實。
第二章 生產經營管理流程監管
第七條 國有企業應當把權力制衡、過程監控原則體現在生產經營管理流程的各個環節之中，細化生產、采購、銷售、財務、質檢、計量、工程建設等業務流程，加強流程監管，強化過程監督，形成權責明確、管理規范、相互制約、有效監督的生產經營管理內控機制。
第八條 國有企業應當結合實際不斷創新生產經營管理模式、方法，優化流程設置，減少流程層級，強化上下程序間的相互制約監督。
第九條 國有企業應當將各個業務流程的權責分工、時限要求、監管措施、廉潔承諾、舉報途徑等內容，采取適當形式予以公開。
第十條 國有企業應積極推進企業信息化建設，把業務流程、關鍵控制點嵌入系統程序，加強動態管理和現場監控，減少或消除人為操縱因素。具備條件的企業應建立資源規劃系統（ERP），促進業務流程合理化、績效監控動態化、監督檢查常態化。
第三章 資金運用監管
第十一條 完善財務監管制度。國有企業應當建立健全會計核算、預算管理、費用管理、內部審計、會計報告等財務監督管理制度，定期對各部門和下屬企業執行財經法規、財務制度情況進行監督檢查。
第十二條 加強財務預決算管理。國有企業應當推行全面預算管理，加強預算編制、執行、分析、考核，強化預算控制職能，嚴格限制無預算資金支出；加強財務決算管理，規范財務決算工作程序和內容，執行企業財務決算向出資人和職代會報告制度，開展財務決算審計。
第十三條 加強資金使用監管。國有企業應當明確資金使用審批權限，規范資金使用操作規程和處理程序，嚴格控制現金收支，對審批、核對、審簽、結算、記賬等環節進行重點監管。
第十四條 加強資金運行監管。國有企業應當推行會計電算化、財務信息化，探索建立企業資金管理系統和財務管理系統，對資金運行實行實時監控、在線預警，及時發現財務管理中的違紀違法行為。
第十五條 加強資金集中管理。國有企業應當結合實際，合理選擇內部銀行、資金結算中心、現金池、財務公司等資金集中管理模式，對本企業和成員單位資金實行統一管理。推行企業集團財務集中管理體制，統一會計核算，統一財務負責人或財會人員管理，加強對成員單位的財務控制。
第十六條 加強企業審計監督。在繼續強化外部審計監督的同時，國有企業應當建立健全內部審計機構，完善審計監督制度，通過開展內部稽核、財務收支審計、離任審計、專項審計等方式，加強對財務管理、資金運行的審計監督。
第四章 物資購銷監管
第十七條 國有企業應當完善采購業務管理制度，規范采購行為，堵塞管理漏洞，加強對采購行為的監管。
（一）實行大宗采購集中管理制度。國有企業應當規范集中采購的請購、審批、購買、驗收、付款、采購后評估行為，避免多頭采購或分散采購。建立嚴格的采購驗收與價格監督機制。
（二）推行招標采購制度。國有企業應當制定采購目錄清單，明確招標采購的范圍、標準、實施程序和評標規則，對限額以上的大宗采購進行公開招標；對限額以下的零星采購，制定最高采購限價，采取比質比價采購。具體實施標準由企業自行確定。
（三）實行供應商廉潔承諾制度。國有企業應當建立合格供應商清單，與供應商簽訂質量保證和廉潔協議。對違反廉潔協議向國有企業工作人員行賄、采取違法手段中標的供應商，取消供應商資格或限制準入。
第十八條 建立產品銷售集體定價制度。國有企業應當禁止個人或部門專斷銷售業務，個人不得擅自壓低銷售價格或提供賒銷。
第十九條 建立合同審查制度。國有企業應當建立健全合同法人授權、歸口管理、資信調查、簽訂、審批、會簽、審查、登記、備案、合同專用章等管理制度，加強對合同簽訂和履行情況的監督檢查。合同擬定應當征詢專業技術人員和企業法律顧問的意見。
第二十條 國有企業應當推行電子商務，開展網上比質比價采購和競價銷售，減少物資購銷中間環節，增加物資購銷業務透明度。
第五章 工程項目建設監管
第二十一條 完善工程項目建設監管制度。國有企業應當建立健全工程項目建設法人制、招標投標制、工程監理制、合同管理制、竣工決算審計制和項目建設后評價制度，建立合同單位誠信檔案，完善失信懲戒和守信褒獎機制，實行“黑名單”企業限制準入制度。
第二十二條 加強工程立項監管。國有企業應當加強對工程建設方案的可行性研究，按照規定的權限和程序對投資項目進行決策審批。重大項目決策應當實行專家論證、公示和責任追究制度。
第二十三條 加強工程招標投標監管。國有企業應當按照國家、省招標投標相關政策法規，規范內部招標投標行為。
（一）依法必須招標的項目，應當進入綜合招標投標中心進行招標投標，嚴禁任何形式的場外交易。
（二）建立健全招標信息發布、資格審查、開標、評標、定標等招標投標管理制度，制定工作標準，明確工作流程，規范招標投標行為。
（三）加強對招標工作人員的監管，防止規避招標、虛假招標、串通招標、泄露保密信息和場外交易等違法違紀行為的發生。
第二十四條 加強工程造價監管。國有企業應當組織相關專業技術人員或委托具有相應資質的中介機構對工程建設項目概預算進行審核，對重大工程項目實行跟蹤審計，嚴禁隨意工程變更和概預算調整。
第二十五條 加強工程建設監管。國有企業應當嚴格執行工程監理制度，健全施工質量保障考核體系，控制建設成本，科學組織施工，禁止違規轉包和違法分包。
第二十六條 加強工程驗收監管。國有企業在收到承包單位的工程竣工報告后，應當及時組織設計、施工、監理等有關單位進行竣工驗收。未實施竣工決算審計的工程項目，不得辦理竣工驗收手續。
第六章 其他業務監管
第二十七條 加強擔保業務監管。國有企業應當嚴格控制對外擔保業務，明確擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔保限額和禁止擔保等事項，建立擔保業務責任追究制度。企業集團應當加強對成員單位擔保業務的統一監控。
第二十八條 加強國有資產監管。國有企業應當建立固定資產清查和處置制度，制定無形資產管理辦法，實行資產管理責任制，防止國有資產流失。
第二十九條 加強高風險業務監管。國有企業確需開展境外投資和從事股票、期貨、期權等高風險金融衍生品投資的，應制定嚴格的決策程序、報告制度和相應監控措施。
第七章 附 則
第三十條 國有企業領導人員違反本辦法的，應當按照《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》和相關法律法規給予相應處理。違反規定獲取的不正當利益，應當責令清退。給國有企業造成經濟損失的，應當承擔經濟賠償責任。
第三十一條 國有企業應根據本辦法,結合實際制訂實施細則。
第三十二條 本辦法自發布之日起施行。
鄂公網安備42010502000138